Impostos na Alemanha

Toda pessoa física ou jurídica na Alemanha possui um Steuernummer e através desse número que os impostos são pagos, esse número é dado pelo Finanzamt de cada cidade/bairro.

Imposto sobre a renda

Na Alemanha o modelo de imposto de renda é um pouco diferente do modelo Brasileiro. Os impostos que caiem sobre o empregadr tendem a ser menores, e a maioria é retida direto na fonte (descontado direto do salário).

Lonhsteuer

Famoso “Imposto Retido na Fonte”, o valor a ser taxado depende da sua SteuerKlasse, essa classe depende da sua situação no país, abaixo uma tabela explicando essas classes:

Tax Class	Descrição
I	Trabalhadores que não se enquadram nas categorias II, III ou IV.
II	Pais solteiros que tem direito a pensão por serem pais solteiros.
III	Trabalhadores Casados onde o conjugê não tem remuneração, ou onde o conjugê está classificado na categoria V. Pessoa viúvas durante o ano da morte de seus parceiros.
IV	Casais casados se ambos os conjugês trabalham e moram na Alemanha.
V	Trabalhadores onde os conjugês estão na Classe III.
VI	Trabalhadores que recebem a remuneração de múltiplos empregadores.

Empregados casados tem a opção de serem classificados, ou os dois na Classe IV, ou um na Classe III e outro na Classe V. Geralmente, o apego às classes III e V é interessante apenas se a diferença entre os respetivos salários dos cônjuges é alta (cerca de 40%). Ao se mudar para a Alemanha você cai automaticamente na Classe I, para saber como mudar a sua Tax Class veja aqui.

A tributação é progressiva e depende do seu nível salarial. Começa com salários a partir de 450 euros e alguns impostos tem limite de arrecadação, como o imposto da igreja.

Kirchensteuer

Ao fazer o seu Anmeldung na Alemanha você é perguntado sobre a sua religião, caso você responda “Católico” ou mesmo “Cristão”, você terá que pagar imposto para igreja.

Eu sei que parece loucura ter que pagar um imposto pra Igreja, mas existe um fundamento pra isso, pra evitar que as igrejas se tornem centros de lavagem de dinheiro ou que possam passar por enriquecimento ilicito a contribuição vem através de um imposto criado pelo Governo.

Isto posto, ao imposto vária por Estado na Alemanha, Bavária e Baden-Württemberg cobram 8%, já outros Estados cobram 9%.

Solidaritätszuschlag aka Söli

Este imposto foi criado no fim da Guerra Fria, após a reunificação da Alemanha para a reconstrução do lado orintal da Alemanha, no momento (2021), já existe uma discussão de existinção desde imposto.

Contribuições Previdênciarias

No Brasil nós pagamos o INSS para ter direito a aposentadoria, seguro invalidez e seguro desemprego, aqui na Alemanha esses 3 benefícios tem cada um o seu próprio imposto, isso serve para que de acordo com a inflação e indíce de preços eles possam ser ajustados separadamente.

Rentenversicherung

Contribuição feita para a sua aposentadoria na Alemanha, ele é obrigatório inclusive pra Freelancer.

Pflegeversicherung

Contribuição para o seu seguro invalidez, caso você fique doente ou fique incapacitado de trabalho por alguma razão. No Brasil após ficar doente caso você não retorne em 15 dias, você é colocado para receber dinheiro via INSS, a mesma coisa acontece na Alemanha, sendo que o seguro por invalidez cobre 50% do seu salário e o seu empregador 40%.

Arbeitslosenvericherung

Contribuição para o seguro desemprego, caso você tenha contribuido por 12 meses continuos na Alemanha, você tem direito a 6 meses de seguro desemprego.

Imposto sobre consumo

Mehrwertsteuer é o imposto sobre valor agregado, que se paga ao se comprar um bem de consumo. Na maioria das lojas o preço total já contém o Mwstr. incluso.

Imposto sobre propriedade

Grundesteuer é o imposto pago por quem tem uma propriedade na Alemanha, ele funciona igual o IPTU brasileiro, e é pago ao seu munícipio a cada trimestre, a taxa varia por cidade.